اثبات ذخایر صرافی بایننس واقعی نیست!

به گفته متخصصان حسابداری و مالی وال استریت ژورنال، تلاش‌های بایننس برای بهبود شفافیت ذخایر خود همچنان دارای ابهام است و نگرانی‌ها را در این صنعت افزایش داده است.

همانطور که توسط یکی از اعضای سابق هیئت استانداردهای حسابداری مالی (FASB) و مدیر سرمایه گذاری اشاره شد، گزارش منتشر شده توسط شرکت حسابرسی Mazars بیان می‌کند که سرمایه گذاران به وضعیت ذخایر صرافی‌ها همچنان اعتماد ندارند، زیرا گزارش بایننس فاقد جزئیات مربوط به اثربخشی کنترل‌های داخلی و چگونگی آن است. سیستم‌های بایننس دارایی‌ها را برای پرداخت وام‌های حاشیه‌ای خرج می‌کنند.

یکی دیگر از نگرانی‌های مطرح شده توسط منابع این روزنامه، کمبود اطلاعات در مورد ساختار شرکت بایننس است. طبق این گزارش، پاتریک هیلمن (Patrick Hillmann)، مدیر ارشد استراتژی بایننس، نتوانست شرکت مادر بایننس را معرفی کند، زیرا بایننس بیش از دو سال است که در حال تغییر ساختار شرکت بوده است.

علاوه بر این، تفاوت بین کل بدهی‌های بیت کوین نیز برجسته شد. بدون احتساب دارایی‌هایی که از طریق وام یا حساب حاشیه به مشتریان قرض داده شده است، اثبات ذخایر صرافی نشان می‌دهد که بایننس 97 درصد وثیقه داشته است، به این معنی که نسبت 1:1 ذخایر به دارایی‌های مشتری برآورده نشده است. گزارش Mazars این تمایز را به شرح زیر توضیح می دهد

ما متوجه شدیم که بایننس بدون در نظر گرفتن دارایی‌های خارج از محدوده، 97 درصد به عنوان وثیقه برای دارایی‌های خود از طریق مارجین و ارائه خدمات وام گزارش داده است که منجر به موجودی منفی در گزارش بدهی مشتری می شود. با گنجاندن دارایی‌هایی که به مشتریان از طریق حاشیه و وام‌هایی که توسط دارایی‌های خارج از محدوده وثیقه اضافه شده‌اند، دریافتیم که بایننس 101 درصد وثیقه داده است.

جان رید استارک (John Reed Stark)، عضو ارشد سخنرانی در دانشکده حقوق دانشگاه دوک و رئیس سابق دفتر اجرای اینترنت کمیسیون بورس اوراق بهادار، در یک پست توییتری اعلام کرد

گزارش “اثبات ذخایر” بایننس از کارایی کنترل‌های مالی داخلی صحبت نمی‌کند، نظر یا نتیجه گیری تضمینی ارائه نمی دهد و صحت ارقام را تایید نمی‌کند. من تقریباً 18 سال را در SEC Enforcement کار کردم. من در این مورد نگرانی دارم.

پس از سقوط FTX، بایننس ماه گذشته یک سیستم اثبات ذخایر را منتشر کرد که به کاربران اجازه می‌دهد دارایی‌های خود را با استفاده از پروتکل درخت Merkle تأیید کنند. با این حال، این ابتکار توسط رقبا “بی معنی” خوانده شد زیرا شامل بدهی‌ها نمی‌شد.

Mazars گزارش حسابرسی خود را در مورد ذخایر بیت کوین بایننس در 7 دسامبر فاش کرد. طبق اعلام شرکت حسابرسی بین المللی، صرافی ارز دیجیتال کنترل 576 هزار بیت کوین متعلق به مشتریان خود را در اختیار دارد که ارزش آن در زمان گزارش 9.7 میلیارد دلار است.